Как изменятся налоговые вычеты в 2025 году?

С 1 января 2025 года увеличатся стандартный налоговый вычет на детей и предельный доход граждан, до которого он предоставляется. Рассказывает правовая служба Челябинской областной организации ГМПР.

Теперь вычет на второго ребенка составит 2 800 рублей (было – 1 400), а на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей (было – 3 000).

С 6 000 до 12 000 рублей увеличивается стандартный налоговый вычет опекуну, попечителю, приемному родителю и его супругу/супруге на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, если ребенок является инвалидом или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет с группой инвалидности I или II. Для «родных» родителей этой категории детей сохранилась прежняя мера – 12 000 рублей.

Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 рублей теперь он составит 450 000 рублей.

Налоговый вычет на первого ребенка остается прежним – 1 400 рублей. Двойной налоговый вычет получит единственный родитель ребенка или родитель, в пользу которого второй работающий родитель отказался от получения налогового вычета.

ПРИМЕР

Если у гражданина второй ребенок – инвалид, то стандартный вычет на него составит 2 800 рублей. Плюс вычет за инвалидность ребенка – 12 000 рублей. Итого 14 800 рублей составит ежемесячный налоговый вычет, который прекратится, как только доход родителя составит 450 тысяч рублей.

С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом – работодателем налогоплательщика – автоматически при наличии у работодателя соответствующих сведений о ребенке. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.

С 1 января 2025 года вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «ГТО» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Налог предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета: 

• заявление о предоставлении вычета; 
• копия свидетельства о рождении ребенка;
• справка с места учебы ребенка, если он учится очно; 
• справка об инвалидности ребенка (если есть инвалидность) и др.